Consulente del lavoro – Tributario

Il presente volume si struttura in 20 capitoli, suddivisi in 4 parti. Il libro illustra complessivamente la materia tributaria e fiscale, con specifico riferimento, agli aspetti che interagiscono con l’amministrazione e la gestione del personale, tenendo conto di tutti i provvedimenti normativi di più recente riforma (come D.L. n. 9/2020; legge n. 160/2019; D.L. n. 124/2019, convertito dalla legge n. 157/2019; D.L. n. 34/2019, convertito dalla legge n. 58/2019). Nella Prima Parte, TRIBUTI, sono raccoli i capitoli dall’1 al 6 dove vengono enunciati gli elementi fondamentali del diritto tributario italiano, anche con riguardo al contesto internazionale e comunitario, per poi approfondire le principali imposte dirette (IRPEF e IRES); segue una analisi attenta dell’IVA con riguardo alla generalità degli obbloghi del contribuente, ivi compresa la fatturazione elettronica; si analizzano sinteticamente anche le altre imposte dirette e indirette (IRAP, IMU, bollo, registro ecc.) allo scopo di fornire quadro complessivo della materia; non manca un approfondimento sugli incentivi e sulle agevolazioni, oltre alla trattazione delle casistiche particolari (Enti non commerciali, Enti del Terzo Settore ecc.). Nella Seconda Parte, SOSTITUTO D’IMPOSTA, sono raccoli i capitoli dal 7 all’11 i quali contengono una particolare disamina dedicata alla figura del sostituto d’imposta, per il quale vengono illustrati analiticamente e dettgiatamente gli adempimenti di calcolo e documentali, anche con attenzione per ipotesi particolari (operazioni straordinarie, decesso del lavoratore, ecc.). Nella Terza Parte, CONTROLLI, SANZIONI, CONTENZIOSO E CONSULENZA, sono raccoli i capitoli dal 12 al 15 dove si analizzano il sistema dei controlli e il regime delle sanzioni, amministrative e penali, nonché il quadro di riferimento per le azioni di tutela e di contenzioso, nel contesto del processo tributario e degli strumenti alternativi al contenzioso e deflattivi; si illustra poi il ruolo specifico del consulente del lavoro relativamente alla materia tributaria, anche con riferimento al Codice della Crisi d’impresa. Nella Quarta Parte, CONTABILITÀ GENERALE, sono raccoli i capitoli dal 16 al 20 dedicati agli elementi di contabilità generale, con riferimento al bilancio di esercizio, alle scritture di assestamento e chiusura, ai principi contabili nazionali e internazionali e all’analisi di bilancio. Il testo nasce come guida per la preparazione della seconda prova scritta (e della successiva prova orale) dell’esame di abilitazione per la professione di Consulente del lavoro, ma ha in sé tutte le caratteristiche per essere una guida operativa per responsabili dell’amministrazione del personale, addetti paghe, consulenti del lavoro e avvocati con riferimento alla materia fiscale relativa alla gestione dei rapporti di lavoro.

1. elementi di diritto tributario
2. IRPEF e IRES
3. IVA
4. altre imposte
5. casistiche particolari
6. incentivi e agevolazioni
7. natura e funzioni del sostituto d’imposta
8. ritenute fiscali
9. versamento delle ritenute
10. altri adempimenti
11. problematiche particolari
12. controlli
13. sanzioni
14. contenzioso
15. ruolo del consulente del lavoro
16. elementi di contabilità generale
17. scritture di assestamento e chiusura
18. bilancio di esercizio
19. principi contabili nazionali e internazionali
20. analisi di bilancio.